Налоговый вычет за обучение позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ при оплате образовательных услуг. Рассмотрим порядок оформления и подачи документов для получения этого вида социального вычета.
Содержание
Налоговый вычет за обучение позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ при оплате образовательных услуг. Рассмотрим порядок оформления и подачи документов для получения этого вида социального вычета.
Условия получения вычета за обучение
- Официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%
- Оплата собственного обучения или обучения детей/подопечных
- Наличие лицензии у образовательного учреждения
- Срок давности - не более 3 лет с момента оплаты
Необходимые документы
| Документ | Примечание |
| Декларация 3-НДФЛ | За год, в котором производилась оплата |
| Справка 2-НДФЛ | От работодателя за соответствующий год |
| Договор с образовательным учреждением | Должен содержать реквизиты лицензии |
| Платежные документы | Чеки, квитанции, платежные поручения |
Пошаговая инструкция оформления
1. Подготовка документов
- Соберите все платежные документы за обучение
- Получите справку 2-НДФЛ от работодателя
- Запросите копию лицензии образовательного учреждения
- Подготовьте копии договора на обучение
2. Заполнение декларации 3-НДФЛ
| Раздел декларации | Что указать |
| Титульный лист | Персональные данные |
| Раздел 1 | Сумма налога к возврату |
| Приложение 1 | Доходы от источников в РФ |
| Приложение 5 | Расчет социальных вычетов |
Способы подачи декларации
- Лично в налоговой инспекции
- Распечатать 2 экземпляра декларации
- Приложить копии документов
- Через личный кабинет налогоплательщика
- Заполнить электронную форму
- Прикрепить сканы документов
- По почте
- Отправить заказным письмом с описью вложения
Сроки подачи и получения вычета
- Подать декларацию можно в любое время в течение 3 лет
- Срок проверки декларации - до 3 месяцев
- Перечисление денег - до 1 месяца после проверки
- Максимальный срок возврата - 4 месяца с даты подачи
Размеры налогового вычета
| Вид обучения | Максимальная сумма | Максимальный возврат |
| Собственное обучение | 120 000 руб. в год | 15 600 руб. |
| Обучение детей | 50 000 руб. на ребенка | 6 500 руб. на ребенка |
| Обучение подопечных | 50 000 руб. на подопечного | 6 500 руб. на подопечного |
Частые ошибки при оформлении
- Отсутствие подтверждающих платежных документов
- Неправильное указание реквизитов образовательного учреждения
- Превышение максимальной суммы вычета
- Подача декларации за пределами 3-летнего срока
Важная информация
- Вычет можно получить только за годы, в которых производилась оплата
- При оплате обучения ребенка возраст должен быть до 24 лет
- Форма обучения должна быть очной (для детей и подопечных)
- Возврат возможен только с фактически уплаченного НДФЛ
